В этой статье рассмотрим, как облагается налогом деятельность трейдеров при торговле на рынке форекс и в частности при сотрудничестве с брокером Робофорекс. Обычно, действуют два типа брокеров: уполномоченные банки и небанковские ДЦ (дилерские центры), которые не являются резидентами. Соответственно, и налогообложение прибыли трейдеров, сотрудничающих с ними, происходит по-разному.
В случае банковского трейдинга все просто, прозрачно и абсолютно законно. После заключения договора арбитражных операций банк открывает клиенту два счета: текущий и торговый. Деньги, которые клиент вносит в кассу банка, попадают на текущий счет. Затем трейдер, с помощью Интернет и программы клиент-банка, с текущего счета переносит средства на торговый счет, после чего они отображаются в терминале. Для вывода выполняется обратная процедура: в клиент-банке средства снимаются с торгового счета на текущий, после чего становятся доступными для получения наличными в кассе банка.
От момента заключения договора банк отслеживает все операции по перемещению денег клиента между текущим и торговым счетами. Когда общая сумма выведенных средств превышает сумму средств заведенных, с разницы банк начинает удерживать налог с доходов физических лиц (далее – НДФЛ). Банк в этом случае выполняет роль налогового агента клиента, следовательно, все происходит в автоматическом режиме и трейдеру не нужно выполнять никаких операций для соблюдения условий налогового законодательства.
Что же до налогообложения торговли через небанковские ДЦ, то, первым образом, можем сказать следующее: если не имеете желания и потребности платить налоги – забудьте о них. С вероятностью, очень близкой к «наверное», никаких проблем это не вызовет. Ведь информация о движении средств на карточках физических лиц и денежные переводы в пользу физических лиц не попадают автоматически в налоговые органы так, как это происходит по транзакциям субъектов предпринимательской деятельности. Конечно, налоговый орган по желанию сможет получить такую информацию, но только по решению суда.
Но что делать, если трейдер, по каким-либо причинам, захочет легализовать свои доходы и, соответственно, заплатить с них налоги (особенно, если Форекс является основным источником его дохода)?
Рассмотрим ситуации, когда трейдер работает с небанковским ДЦ.
Уплата налогов Roboforex в России?
Если вы решили самостоятельно уплачивать налог с дохода, полученного путем торговли у Робофорекс, то придется выполнить следующие действия:
- открыть счет в банке;
- получить у брокера Робофорекс отчет по сделкам за год, такой документ должен быть заверен печатью и нужен для того, чтобы подтвердить ваш доход;
- составить декларацию 3-НДФЛ и подать ее до 30 апреля года, который следует за отчетным;
- заплатить налог до 15 июля года, который следует за отчетным.
Отметим, налогом облагается только сумма прибыли, которую вы получили сверх тех средств, которые вложили. Таким образом, если на счет было положено 100 000 рублей и, на конец года общая сумма средств, которые вы выводили не больше, чем 100 000 рублей, то и налог уплачивать в этом случае не нужно.
В Налоговом кодексе Российской Федерации предусмотрено пять видов ставок по НДФЛ (в 2021 году) – 9, 13, 15, 30, 35%.
В России регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) — это один из легальных способов снизить налог при торговле у RoboForex. В РФ для ИП действует упрощенное налогообложение (уплачивается налог в размере 6% от доходов). Обязательно выберете правильный код ОКВЭД, который:
- должен отвечать такому виду деятельности как торговля на Forex (инвестирование).
- соответствовать упрощенной системе налогообложения.
Например, трейдеры часто выбирают код 65.23.4 и 65.23.1.
Кроме налога на прибыль, трейдеру придется уплачивать взносы в следующие фонды:
- Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) — 5.1%;
- Пенсионный фонд (ПФ) — 26%.
Размер взносов зависит от суммы минимальной оплаты труда за текущий год. Например, в 2020 году вам пришлось бы заплатить 27 990 (руб.). Эти отчисления придется делать всегда, даже если в этому году у вас не было дохода. А если сумма дохода станет больше, чем 300 000 руб., нужно будет уплатить в ПФ еще дополнительно 1%.
Выплачиваются налоги только с расчетного счета ИП. Конечно, сумму дохода можно попробовать снизить с помощью расходов. Расходами могут быть затраты на аренду офиса, транспорт, покупка компьютера. Главное, чтобы траты напрямую были связаны с основной деятельностью и оплачивались также с расчетного счета.
* получить консультацию по RoboForex можно в Telegram >>>.
